Visie en Advies

Het college legt verantwoording af aan de raad onder overlegging van het jaarverslag en de jaarrekening voorzien van een controleverklaring en accountantsverslag. Met dit raadsvoorstel legt het college de jaarstukken aan de gemeenteraad voor. De presentatie vindt plaats tijdens de Context en Kaders- avond op 19 juni 2023. De volgende bespreking vindt plaats op raadsavond Visie en Advies op 21 juni 2023. De jaarrekening wordt vastgesteld op 3 juli 2023.

Resultaat
1. het jaarverslag en de jaarrekening vast te stellen met een gerealiseerd resultaat van
€ 8.962.641 voordelig;
2a. ten laste van het jaarrekeningresultaat 2022 (restant) budget beschikbaar te stellen in 2023:
Focus met ambitie I:
- € 249.990 Huisvesting bijzondere doelgroepen;
- € 6.175 Integrale gebiedsvisie Sportpad;
Overig:
- € 32.051 Project DU Brede aanpak dak/thuisloosheid;
- € 34.461 Integratieuitkering inburgering;
- € 30.000 Volwassenenfonds Sport & Cultuur;
- € 7.200 Uitstel van een vroegsignaleringssysteem;
- € 1.036.028 Bekostiging Opvang Ontheemden Oekraïne (BOOO);
- € 212.654 Transitievisie Warmte;
- € 214.818 Uitvoeringskosten klimaatakkoord;
- € 80.630 Plaatsing laadpalen;
- € 15.172 DU kerkenvisie;
- € 20.000 Inhuur omgevingswet;
- € 1.519.877 Algemene uitkering taakmutaties;
- € 36.641 Kwaliteitsimpuls dienstverlening;
- € 69.523 Opleidingsbudget;
- € 63.301 Implementatie/uitbreiding telefooncentrale;
- € 82.500 E-formulieren;
2b. ten laste van het jaarrekeningresultaat 2022 incidenteel nieuw budget beschikbaar te stellen voor Rechtmatigheidsverantwoording Project ad € 550.000 en Doorontwikkeling Horizontaal Toezicht ad € 180.000 in 2023;
inclusief de (rest)budgetten die bij de jaarrekening 2021 meerjarig beschikbaar zijn gesteld voor Kunstgrasvelden FmA (€ 1.641.566) en Planontwikkeling nieuw bedrijventerrein FmA (€ 181.036);
en het resterende voordelige resultaat van € 2.699.019 toe te voegen aan de algemene reserve.
Bestemmingsreserves
3. ten laste van de bestemmingsreserve wegeninfrastructuur, budget van € 865.980 door
te schuiven naar 2023;
4. ten laste van de bestemmingsreserve Covid, budget van € 480.564 door
te schuiven naar 2023;
Grondexploitaties
5. de geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen;
6. de grondexploitatie Elzenlaan Woubrugge af te sluiten per 31 december 2022;
7. het saldo van de voorziening voor de geprognosticeerde verliezen van de in exploitatie genomen gronden te bepalen op € 8.490.397.
Dubieuze debiteuren
8. het saldo van de voorziening dubieuze debiteuren (regulier en belastingen) te bepalen op
€ 184.780;
9. het saldo van de voorziening dubieuze debiteuren bijstandscliënten (SOZA) te bepalen op € 425.289.
Kredieten
10. de volgende kredieten af te sluiten:

11. het volgende krediet af te sluiten in verband met kapitalisatie:

en het saldo over te hevelen naar bestaande/nieuwe krediet:

| - | 7057009 Uitvoering speelruimtebeleidsplan 2023 | € 369.472 | |

12. de einddatum van de volgende kredieten te bepalen op:

| - | 7042007 IKC Woubrugge | 31-12-2026 |
| - | 7021015 Aanleg infrastructuur Sportpad | 31-12-2026 |
| - | 7021020 Infrastructuur IKC Woubrugge 2024 | 31-12-2026 |
| - | 7025001 Vervanging veerstoepen Kaag| 31-12-2023 |
| - | 7042011 Gymnastiekvoorziening Rsw 2022 | 31-12-2023 |

Interbestuurlijk Toezicht
13. Interbestuurlijk Toezicht (IBT) vast te stellen.

Na de afsluiting van de cijfers is duidelijk geworden dat we in 2022 een tekort hebben op de Rijksvergoeding BUIG. Het tekort bedraagt € 420.947. Voor een tekort op het BUIG-budget geldt een eigen risicodrempel. Tot een tekort van 7,5% dient de gemeente dit zelf op te vangen. Voor 2022 heeft Kaag en Braassem een tekort van 10,34%. Dit is voor het eerst sinds 2017 dat er weer sprake is van een tekort hoger dan 7,5%. In 2021 was er ook een tekort, maar toen bleven we onder de eigen risicodrempel.

Een van de voorwaarden voor een succesvolle aanvraag is dat de gemeenteraad verklaart dat het college maatregelen heeft genomen.

1. te verklaren dat het college maatregelen heeft genomen om tot tekortreductie te komen;
2. de visie van het college te onderschrijven en het noodzakelijk te achten dat er een beroep gedaan wordt op de Vangnetuitkering 2022 om het tekort op de Rijksvergoeding BUIG deels op te vangen.

Gemeente Kaag en Braassem neemt vanaf 2023 deel in zes gemeenschappelijke regelingen. Deze partijen hebben allen een ontwerpbegroting voor het jaar 2024 opgesteld voor de aan hen opgedragen taken.
Omdat de ontwerp-Programmabegroting 2024 van de Veiligheidsregio Hollands-Midden (VRHM) pas na 9 mei is aangeboden voor zienswijze zit deze één cyclus later in de gemeenteraad dan de andere gemeenschappelijke regelingen.

De zienswijze op de ontwerp-Programmabegroting 2024 van de Veiligheidsregio Hollands Midden vast te stellen.

Het college heeft in februari 2023 en op 23 mei 2023 een besluit genomen over de inhoudelijke inrichting van de jeugdhulp per 2023. De incidentele kosten voor de inrichting van de jeugdhulp in 2023 en de structurele kosten voor de uitvoering van de jeugdhulp in 2024 en daaropvolgende jaren zijn nu inzichtelijk gemaakt. Hieruit blijkt dat voor 2023 een extra incidenteel budget nodig is en dat voor 2024 en daaropvolgende jaren structureel extra budget nodig is. Het college heeft besloten om een extra budget van € 175.000 voor 2023 aan de raad te vragen. Daarnaast heeft het college besloten om de raad te vragen om het budget voor jeugdhulp vanaf 2024 structureel op te hogen.

Het raadsvoorstel vast te stellen, waarin wordt voorgesteld:
1. Een bedrag van € 175.000 beschikbaar te stellen voor de incidentele kosten voor de inrichting van de jeugdhulp in 2023 en hiervoor een begrotingswijziging op te nemen in de Voortgangsmonitor.
2. Het budget voor jeugdhulp in de begroting van 2024 en 2025 op te hogen naar € 6.545.000 en de hogere lasten van respectievelijk € 1.077.000 en
€ 1.477.000 te verwerken in de begroting van 2024 en 2025.